Revolución Fiscal de Georgia
Georgia, ubicada en la encrucijada de Europa y Asia, se ha convertido en un paraíso para freelancers y propietarios de pequeñas empresas en busca de impuestos ultrabajos. A partir de mayo de 2025 (fecha en que se creó este artículo), los programas de Estatus de Emprendedor Individual y Pequeñas Empresas del país ofrecen tasas impositivas tan bajas como el 1% sobre el volumen de negocios bruto, mientras que las microempresas gozan de una tasa del 0%. Estos incentivos no son solo para locales: extranjeros de más de 90 países, incluidos EE. UU., Reino Unido y la UE, pueden registrarse y operar negocios en Georgia sin necesidad de residencia o ciudadanía.
El objetivo del gobierno es claro: atraer talento global, impulsar las inversiones y fomentar un ecosistema emprendedor próspero. Este enfoque ha convertido a Georgia en una opción principal para nómadas digitales, trabajadores remotos y cualquier persona que busque maximizar sus ingresos mientras minimiza las cargas fiscales.
¿Quién Califica para la Tasa de Impuesto del 1% de Georgia?
Para beneficiarse del régimen de impuesto del 1% de Georgia, el volumen de negocios anual de tu empresa debe mantenerse por debajo de 500.000 GEL (aproximadamente 165.000 USD). Debes operar como propietario único y evitar actividades prohibidas como consultoría, servicios legales, médicos o de apuestas.
El Estatus de Microempresa, con una tasa impositiva del 0%, está disponible para aquellos que ganan menos de 30.000 lari georgianos (GEL) al año, pero no puedes tener empleados. Importantemente, no necesitas ser residente o ciudadano georgiano para calificar. Sin embargo, si tu volumen de negocios excede el umbral, tu tasa impositiva salta al 3% por el resto del año, y las infracciones repetidas pueden revocar tu estatus. El sistema está diseñado para individuos genuinamente autónomos, no para empleados disfrazados o aquellos involucrados en profesiones restringidas. Siempre verifica las listas oficiales más recientes para asegurarte de que tu actividad comercial sea elegible.
Proceso de Registro: Pasos, Tiempos y Advertencias Esenciales
Registrarse como Emprendedor Individual en Georgia es sencillo, pero el tiempo es crucial. La tasa de impuesto del 1% se aplica solo a partir del mes siguiente a la aprobación de tu registro. Cualquier ingreso generado antes de la aprobación, o antes de convertirte en residente fiscal (típicamente después de 183 días en Georgia), puede ser gravado al 20%.
Las declaraciones fiscales mensuales son obligatorias para pequeñas empresas, mientras que las microempresas presentan anualmente. Si esperas manejar efectivo, se requiere una caja registradora.
El registro de IVA es necesario si tus transacciones imponibles superan los 100.000 GEL en cualquier período de 12 meses, con el IVA establecido en el 18%. Para aquellos que lidian con clientes internacionales o gastos, se aplican reglas de IVA inverso, pero a menudo puedes reclamarlo si estás registrado en IVA. Mantener registros precisos es esencial, ya que pueden ocurrir auditorías, y el incumplimiento puede resultar en multas o pérdida de estatus.
Residencia, Doble Imposición y Movilidad Global
Pasar más de 183 días en Georgia te convierte en residente fiscal, lo que puede afectar tus obligaciones fiscales globales. Los tratados de doble imposición pueden no protegerte si divides tu tiempo entre países o no estableces una residencia clara.
Los ingresos generados mientras estás físicamente en Georgia se consideran de origen georgiano, incluso si tus clientes están en el extranjero. Si viajas con frecuencia o planeas pasar menos de 183 días en Georgia, consulta a un asesor fiscal para evitar responsabilidades inesperadas en otros países.
El programa para personas de alto patrimonio neto ofrece opciones alternativas de residencia para aquellos que califiquen, a menudo sin necesidad de una presencia física prolongada. Los ciudadanos de EE. UU. y otros con situaciones fiscales complejas deben buscar asesoramiento especializado para garantizar el cumplimiento tanto en Georgia como en su país de origen.
Abrazando las Oportunidades Fiscales de Georgia para la Riqueza y la Libertad
El régimen de impuesto del 1% de Georgia ofrece a freelancers y propietarios de pequeñas empresas una oportunidad rara de retener más de lo que ganan mientras disfrutan de un entorno vibrante y acogedor.
Al comprender las reglas, registrarse a tiempo y mantener el cumplimiento, puedes desbloquear nuevos niveles de libertad financiera y movilidad global. A medida que evoluciona el mundo del trabajo, adaptarse a estas soluciones fiscales innovadoras es clave para construir una riqueza duradera e independencia personal.
