Georgiens Steuerrevolution
Georgien, gelegen am Schnittpunkt von Europa und Asien, hat sich zu einem Paradies für Freiberufler und Kleinunternehmer entwickelt, die ultra-niedrige Steuern suchen. Stand Mai 2025 (Datum der Erstellung dieses Artikels) bieten die Programme für Einzelunternehmer und Kleinunternehmen Steuersätze von nur 1 % auf den Bruttoumsatz, wobei Mikrounternehmen sogar eine 0%-Rate genießen. Diese Anreize gelten nicht nur für Einheimische – Ausländer aus über 90 Ländern, darunter die USA, Großbritannien und die EU, können Unternehmen in Georgien registrieren und betreiben, ohne eine Aufenthaltsgenehmigung oder Staatsbürgerschaft zu benötigen.
Das Ziel der Regierung ist klar: globale Talente anziehen, Investitionen fördern und ein florierendes Unternehmer-Ökosystem schaffen. Dieser Ansatz macht Georgien zur Top-Wahl für digitale Nomaden, Remote-Arbeiter und alle, die ihr Einkommen maximieren und gleichzeitig die Steuerlast minimieren möchten.
Wer qualifiziert sich für Georgiens 1%-Steuersatz?
Um vom 1%-Steuersystem Georgiens zu profitieren, darf Ihr jährlicher Geschäftsumsatz 500.000 GEL (ca. 165.000 USD) nicht überschreiten. Sie müssen als Einzelunternehmer tätig sein und verbotene Tätigkeiten wie Beratung, Rechts-, Medizin- oder Glücksspielservices vermeiden.
Der Mikrounternehmensstatus mit 0% Steuersatz steht denen offen, die weniger als 30.000 Georgische Lari (GEL) jährlich verdienen, jedoch keine Angestellten haben dürfen. Wichtig ist, dass Sie weder georgischer Staatsbürger noch Einwohner sein müssen, um sich zu qualifizieren. Überschreitet Ihr Umsatz die Grenze, steigt der Steuersatz für den Rest des Jahres auf 3 %, und wiederholte Verstöße können zum Verlust des Status führen. Das System ist für echte Selbstständige gedacht, nicht für verdeckte Angestellte oder Personen in eingeschränkten Berufen. Prüfen Sie stets die aktuellen offiziellen Listen, um sicherzustellen, dass Ihre Geschäftstätigkeit zulässig ist.
Registrierungsprozess: Schritte, Zeitrahmen und wichtige Hinweise
Die Registrierung als Einzelunternehmer in Georgien ist unkompliziert, aber das Timing ist entscheidend. Der 1%-Steuersatz gilt erst ab dem Monat nach der Genehmigung Ihrer Registrierung. Einkommen, das vor der Genehmigung oder vor Erreichen des Steuerwohnsitzes (in der Regel nach 183 Tagen in Georgien) erzielt wird, kann mit 20 % besteuert werden.
Monatliche Steuererklärungen sind für Kleinunternehmen Pflicht, während Mikrounternehmen jährlich melden. Wenn Sie Bargeldgeschäfte erwarten, ist eine Registrierkasse erforderlich.
Die Mehrwertsteuerregistrierung wird notwendig, wenn Ihre steuerpflichtigen Umsätze in einem Zeitraum von 12 Monaten 100.000 GEL überschreiten, wobei die Mehrwertsteuer 18 % beträgt. Bei internationalen Kunden oder Ausgaben gelten Reverse-VAT-Regeln, die Sie oft zurückfordern können, wenn Sie mehrwertsteuerregistriert sind. Eine genaue Buchführung ist unerlässlich, da Prüfungen stattfinden können und Nicht-Einhaltung zu Bußgeldern oder Statusverlust führen kann.
Aufenthalt, Doppelbesteuerung und globale Mobilität
Ein Aufenthalt von mehr als 183 Tagen in Georgien macht Sie zum Steuerinländer, was Ihre weltweiten Steuerpflichten beeinflussen kann. Doppelbesteuerungsabkommen schützen Sie möglicherweise nicht, wenn Sie Ihre Zeit zwischen Ländern aufteilen oder keinen klaren Wohnsitz nachweisen.
Einkommen, das Sie physisch in Georgien erzielen, gilt als georgischer Ursprung, auch wenn Ihre Kunden im Ausland sind. Wenn Sie häufig reisen oder planen, weniger als 183 Tage in Georgien zu verbringen, sollten Sie einen Steuerberater konsultieren, um unerwartete Steuerverpflichtungen in anderen Ländern zu vermeiden.
Das Programm für vermögende Personen bietet alternative Aufenthaltsmöglichkeiten für Berechtigte, oft ohne lange physische Präsenz. US-Bürger und andere mit komplexen Steuersituationen sollten spezialisierte Beratung suchen, um die Einhaltung der Vorschriften in Georgien und im Heimatland sicherzustellen.
Georgiens Steuerchancen für Wohlstand und Freiheit nutzen
Georgiens 1%-Steuersystem bietet Freiberuflern und Kleinunternehmern eine seltene Gelegenheit, mehr von ihrem Einkommen zu behalten und gleichzeitig eine lebendige, einladende Umgebung zu genießen.
Mit dem Verständnis der Regeln, rechtzeitiger Registrierung und Einhaltung der Vorschriften können Sie neue Ebenen finanzieller Freiheit und globaler Mobilität erschließen. Da sich die Arbeitswelt wandelt, ist die Anpassung an diese innovativen Steuermodelle der Schlüssel zum Aufbau von dauerhaftem Wohlstand und persönlicher Unabhängigkeit.
