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Die USA sind still und heimlich zu einem der wichtigsten Steuerparadiese für Nichtansässige geworden und konkurrieren mit traditionellen Offshore-Zentren. Von Ausländern gehaltene LLCs zahlen keine Bundes-Einkommensteuer, wenn sie außerhalb der US-Grenzen operieren. Staaten wie Delaware und Wyoming verbergen die wirtschaftlichen Eigentümer und schützen Vermögenswerte vor globaler Kontrolle. Jüngste FATCA-Schlupflöcher erlauben es Nichtansässigen, Privatsphäre-Lücken auszunutzen und gleichzeitig IRS-Meldepflichten zu umgehen. Mit 4 Billionen US-Dollar an ausländisch gehaltenen US-Vermögenswerten im Jahr 2023 ist Amerikas steuerneutrale Stellung ein Magnet für globales Vermögen.
Wie US-Rechtslücken steuerfreies Vermögen schaffen
Der US-Steuercode befreit Nichtansässige von der Kapitalertragssteuer auf US-Aktiengeschäfte. Trust-Gesetze in South Dakota und Nevada erlauben Dynastie-Trusts, die Vermögen über Generationen steuerfrei bewahren. Das IRS konzentriert die Durchsetzung auf Staatsbürger, während Nichtansässige weitgehend unbehelligt bleiben. Jüngste Reformen auf Staatsebene in Wyoming senkten die LLC-Gebühren auf 100 US-Dollar und beschleunigten ausländische Registrierungen. Kritiker sehen darin eine Förderung von Ungleichheit, Investoren sprechen hingegen von „finanzieller Innovation“.
Warum Delaware und Wyoming traditionelle Steuerparadiese übertreffen
Delaware’s Unternehmensgeheimnisse sind mit Panama vergleichbar, während Wyoming’s LLC-Gesetze die Cayman Islands übertreffen. Es gibt keine öffentlichen Register, die Eigentümer offenlegen, und Nominee-Dienste schaffen zusätzliche Anonymitätsschichten. South Dakota Trusts schützen Vermögenswerte vor Klagen – rechtlich wasserdicht. Über 1,5 Millionen ausländisch gehaltene Unternehmen sind in diesen Staaten aktiv, angelockt von null Unternehmenssteuern. Trotz EU-Drohungen mit einer schwarzen Liste blieb die Nachfrage ungebrochen; US-Registrierungen stiegen 2023 um 18 %.
LLCs: Das goldene Ticket für steuerfreies globales Einkommen
Nichtansässige nutzen US-LLCs, um legal Steuern auf internationale Einkünfte zu umgehen. Voraussetzung ist, „abhängige Agenten“ (z. B. Vollzeit-US-Mitarbeiter) zu vermeiden. Tech-Unternehmer dominieren diesen Bereich, 72 % der ausländischen LLCs 2023 sind mit digitalen Dienstleistungen verbunden. Die Gründung dauert in Staaten wie New Mexico 48 Stunden und kostet unter 500 US-Dollar.
Die Ironie von FATCA: Wie Amerika zum Privatsphäre-Paradies wurde
Das FATCA-Gesetz von 2010 zwang globale Banken, US-Kunden zu melden – doch Amerika gibt keine Daten zurück. Über 300.000 ausländisch gehaltene US-Entitäten entgingen 2023 der FATCA-Meldung. Die OECD-Initiative für Transparenz übersieht die staatliche Geheimhaltung in den USA und schafft so eine regulatorische Lücke.
Fazit
Die USA bieten eine seltene Kombination aus Steuereffizienz, Privatsphäre und Prestige, die traditionelle Offshore-Zentren kaum erreichen. Nichtansässige nutzen die Null-Bundessteuer auf ausländische LLC-Einkünfte, Kapitalertragsbefreiungen bei Aktiengeschäften und staatliche Geheimhaltungsgesetze, um unantastbare Vermögensstrukturen aufzubauen.
Jurisdiktionen wie Delaware und Wyoming verstärken diese Vorteile durch anonyme LLCs und Dynastie-Trusts, die globaler Prüfung standhalten. Anders als kleinere Steuerparadiese beseitigt Amerikas Glaubwürdigkeit als Industrieland das „Offshore-Stigma“ und erleichtert den Zugang zu Bankdienstleistungen und internationalen Geschäftspartnerschaften.
