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- 个人所得的工资、股息和资本利得仍免征所得税——但这种免税待遇并不意味着您的公司可以免于提交联邦纳税申报表。
- 几乎所有阿联酋实体都必须办理企业税务登记，即使该年度应纳税额为零也是如此。
- 增值税采用滚动12个月的营业额测试标准——即使在年中营业额超过375,000迪拉姆，仍会触发30天的注册时限。
迪拜至今仍免费提供哪些服务
迪拜的主要吸引力依然存在。就业收入仍免征个人所得税，大多数投资收益免征资本利得税，支付给国外的股息或特许权使用费也免征预提税。许多进口商品的关税税率为5%，酒精、烟草和某些奢侈品的关税税率较高。
消费税适用于特定产品——能量饮料、含糖饮料和烟草——但从全球标准来看，对居民和投资者而言，整体税负依然异常轻微。正因如此，我们此前关于阿联酋是否仍是避税天堂的文章才吸引了如此多的点击量：个人税负与企业税负的走向已出现分化。
企业所得税：注册与纳税义务
联邦企业所得税适用于2023年6月1日或之后开始的财政年度。利润在375,000阿联酋迪拉姆及以下的部分税率为0%；超过该金额的部分适用9%的税率。各董事会往往忽略的一个细节是：无论是否需要缴纳税款，阿联酋的几乎所有企业——包括内陆有限责任公司、自由区公司、分支机构或休眠实体——都必须向联邦税务局注册。
纳税申报须在财政年度结束后的九个月内完成。逾期注册或申报可能导致行政处罚，罚款金额从10,000迪拉姆起。年收入不超过300万迪拉姆的企业可能符合“小微企业减免”政策，根据该政策，该实体在截至2026年12月31日或之前的各期间内将被视为无应税收入——但实体仍须完成注册，在符合条件时选择该减免政策，并按时提交申报。
自由贸易区：何时适用0%税率——何时不适用
符合条件的自由区纳税人，只要满足实质性、审计和微量原则，其符合条件的收入仍可享受0%的税率。一旦自由区实体获得的非符合条件的大陆收入超过允许限额，超出部分将按标准9%的企业所得税税率征税。
自然资源开采仍由各酋长国单独征税。政府和某些公益机构不属于联邦体制的管辖范围。如果您正在权衡选择内陆许可证还是自由区套餐，结构的重要性不亚于名义税率——我们对迪拜个人独资企业与有限责任公司责任的对比分析，详细阐述了法律形式如何与银行业务及合规要求相互影响。
增值税：随您而变的起征点
自2018年起，增值税税率为5%。当应税供应和进口额在任何连续12个月内超过375,000阿联酋迪拉姆时，即须进行强制注册——该时间段与您的财政年度不一致。自愿注册的起征点为187,500阿联酋迪拉姆，许多B2B初创企业会在业务加速增长前利用这一机制申请退还进项增值税。
指定的自由区使处理变得复杂：自由区内部或自由区之间的某些交易不属于增值税征税范围，但超过起征点的企业仍须通过EmaraTax门户网站进行注册和申报。大型纳税人需按月申报，大多数小型纳税人则按季度申报，申报截止日期为每个纳税期结束后28天内。
董事会仍常犯的五大合规错误
认为零税负就意味着零文书工作。 即使是亏损公司，也需要办理企业所得税登记并提交年度纳税申报表。将增值税视为按日历年度计算的事项。 滚动起征点可能会让快速增长的企业在第二季度或第三季度措手不及。将个人账簿与公司账簿混为一谈。 记录不完善会导致审计工作量增加，并阻碍对受限额限制的娱乐费或利息支出的抵扣。
忽略关联方定价问题。向董事或股东支付款项必须遵循独立交易原则，并保留相关文件。不要指望2026年后的中小企业减免政策。该减免政策将于2026年12月31日之后结束的纳税期间到期——预测和实体设计不应仅依赖于临时性的0%税率选择权。
那么，2026年的迪拜将处于何种地位？
迪拜仍是个人税收和跨境支付方面税负最轻的主要枢纽之一。对于运营商而言，这种变化具有结构性：在每种扩张模式中，联邦企业所得税、增值税规定和关税如今都与许可证费和签证费并列考虑。
在企业规模扩张之前，创始人若能提前规划好注册截止日期、自由区资格审核以及增值税滚动营业额，就能避免在销售业绩良好的季度结束后收到处罚通知。如果生活方式因素仍吸引您前往该酋长国，请将这份合规指南与我们的移居迪拜指南结合起来参考——税收只是搬迁考量中的一个方面。
